有效风险数据聚合和风险报告的规则
一、风险数据聚合的好处 根据巴塞尔协议，风险数据聚合意味着按照风险报告的要求确定、收集和处理风险数据，从而使银行能度量在风险容忍框架下的效益。数据聚合的过程包括分解、分类以及整合数据和数据集。风险管理报告应该以可靠的方法披露风险。有效风险数据收集的好处包括以下几点：1..增强预估问题的能力。收集的数据能帮助风险管理人员全面理解风险。这有助于风险管理人员从整体上发现问题。2.当资金紧张时，有效的风险数据聚合增强了银行识别“财务康复”的途径的能力。例如，银行最好找到一个合适的并购伙伴，从而恢复其在财务困境中的能力。3.增强银行在困境中解决问题的能力。监管部门当局应该使用所收集的风险数据来解决银行财务健康和生存能力的问题。这对全球系统重要银行（G-SIBs）尤其重要。4.在增强银行风险管理功能的同时，银行最好能够做出策略性的决定，提高效率，降低损失的可能性，最终达到增强盈利能力的目的。二、关于风险数据聚合的治理原则 风险数据聚合应该是银行全面风险管理框架的一部分。公司的董事会和高层管理人员应该确保有足够的资源投入到风险数据聚合和报告中。三、数据结构和IT基础设施原则2（数据结构和IT基础设施）阐述了银行应该设计、建立并保持数据结构和IT基础设施，无论是在金融危机时期还是在平常时期，这都全面支持了风险数据的收集和风险报告的实践。原则二要求:1.风险数据的收集和风险报告的实践应该作为银行计划的一部分,并应受到业务影响分析（BIA）的限制。2.银行在不同银行间建立完整的数据分类与数据结构。3.只要有稳健的自动对账措施，数据结构应包括数据特性的信息（元数据）和对法人、交易对手、客户和帐户数据的命名约定。问责制，角色，责任和所有权应该根据数据进行定义。适当的控制应该贯穿在整个生命周期的数据的所有方面的技术基础设施中。风险管理经理，业务经理，和/或负责数据的IT部门，确保输入数据得正确性，相关性，及时性，并随着数据的分类排列，而且与银行政策一致。四、风险数据聚合能力原则3（准确性和完整性）
根据委员会，“银行应该能够产生准确和可靠的风险数据满足正常和压力/危机报告的准确性要求。数据聚集应在很大程度的自动化基础上进行以减少发生错误的可能性。原则3要求：1.数据的聚合和报告应该准确可靠。2.应用于风险数据的控制应该像那些周围的会计数据一样稳健。3.为了确保数据的质量，当银行依赖于手工处理和桌面应用程序，如电子表格和数据库时，有效的控制应该到位。4.数据应与其他银行的数据核对，包括会计数据，以保证其准确性。5.一家银行应努力为每一特定类型的风险寻找一个一个单一的权威来源的风险数据。6.风险人员应该利用风险数据，有效地汇总，验证，调整，并在风险报告中进行披露。7.数据应在整个银行内定义。该银行应该持有一本风险数据的概念和术语的手册。8.数据应聚集在很大程度上的自动化基础上来降低风险，当人们具有专业的判断时，人们可以进行适当的干预。在进行干预是，我们需要在手动和自动化的风险管理系统之间有所平衡。9.银行监管者希望银行记录手动和自动的风险数据聚集系统，并解释了当有手动解决方案是，为什么解决方案是数据准确性的关键，提出了使手工解决方案（workaround）的影响降到最低的行动方式。10.银行监管风险数据的准确性并提出提高数据质量的计划。原则4完整性根据委员会，“一家银行应该能够在银行间捕获和汇总所有的材料。数据提供应包括业务线，法人，资产类型，行业，地区和其他集团的数据，作为相关的风险问题，即允许识别和报告风险暴露，集中和新兴的风险。”原则4要求：1.无论是表内还是表外的数据都应该被收集。2.风险度量和收集的方法应该清晰详细，以便风险管理经理和董事会能够恰当地评估风险敞口。然而，不是所有的风险都需要由同样的度量方法进行解释。3.银行的风险数据应该完整。如果风险数据不完整，银行应该进行识别，并向监管者解释不完整的部分。原则5时效性根据委员会：“一家银行应该能够产生总量和最新的及时的风险数据，同时也符合准确性完整性和适用性的原则。精确的定时将取决于业务的本质和潜在风险的波动性，以及银行整体风险状况的临界性。原则5要求1.风险数据汇总应及时，并应符合所有要求的风险管理报告。银行监管人员将审查在正常和压力/危机期间的银行风险数据的及时性和特定的频率要求。2.系统应该在的地方产生聚集的风险数据的快速应力/危机情况下所有关键风险。关键风险包括，但不限于：对大型企业借款人的信用风险敞口。交易对手信用风险敞口，包括衍生工具。交易风险、头寸和经营范围。各地区和部门的市场集中度。流动性风险指标。时间关键操作风险指标。原则6适用性 根据委员会，“一家银行应该能够产生总风险数据，以满足广泛的需求，特设（adhoc）风险管理报告的要求，包括在压力/危机情况下的要求，由于不断变化的内部需求和要求，以满足监督查询(queries)。聚合过程应该是灵活的，并应允许银行管理人员进行快速评估决策的风险。数据应该是可定制的。应该让用户更详细地调查特定的风险。它应该有可能包括新的方面的业务或外部因素在风险数据聚合过程中影响整体银行风险。监管变化应纳入风险数据汇总。一家银行应该能够从汇总风险数据中抽出细节。例如，一个银行应该能够聚集一定的国家或地区的风险。对于一个特定国家的信用风险敞口（例如，公司，银行，主权和零售风险）应该是容易获得的。在地理区域或业务线的风险应根据需要提供数据。准确性和完整性、完整性、及时性和适应性的原则相互作用；一家银行可能会选择一个原则提前另一个原则，或汇总一个原则，而忽略另一个原则。五、风险数据报告的实践原则7准确性风险报告应该是准确和精确的。高级管理人员和董事会成员应该能够使用报告作出关于银行风险的关键决策。1.为了确保银行应以风险报告的准确性：定义用于创建风险报告的过程。创建数据的合理性检查。包括数学和逻辑关系的数据应被核实。创建识别、报告和解释数据中的弱点的报告。2.银行应确保可靠性、准确性和及时性，风险逼近（例如，情景分析，敏感性分析，压力测试和其他风险建模方法）。3.董事会和高级管理人员应建立的精密度和准确度定期和压力/危机风险报告的要求。报告应包括市场中的头寸和风险信息。关键性决定的使用的数据应该清楚地说明。4.银行的监管机构希望对风险数据提出和会计重要性相称的（
根据委员会：“风险管理报告应该包括组织内各个领域的风险。报告的广度和深度要和银行业务的大小和复杂性以及风险概况相一致，同时还要考虑接受者（Recipient）的要求.原则8要求：1.报告应包含所有相关风险的头寸和风险信息，如信用风险、流动性风险、市场风险和操作风险。报告还应包括具体风险的详细信息。例如，信用风险报告应该包括国家、地区、部门、行业。风险相关的措施，如银行的监管资本也应包括在风险报告中。2.报告结果应具有前瞻性（Forward-looking）并包括预测和压力测试。银行的风险偏好应建立在新兴市场的背景下进行讨论。3.减少风险的建议应包括在适当的情况下。高级管理人员和董事会应该获得一个意义上的银行未来的资本和风险配置文件的报告。银行监管者应满足银行的风险报告在覆盖范围（coverage）、分析和跨机构的可比性(
根据委员会，风险管理报告应以简洁明了的方式传达信息。报告应该很容易理解但全面足以促进决策。报告应包括针对接受者的需求的提供有意义的信息。1.报告是针对最终用户（例如，董事会，高级管理人员和风险委员会成员），并应协助他们完善的风险管理和决策。报告将包括：风险数据风险分析解释风险风险定性（qualitative）解释2.不同的组织成员在报告中有不同的需求。例如，风险委员会的相关信息可能与董事会没有特别的关联。聚集增加，因为报告移动了组织层次结构（即，高级管理人员和董事会）。随着聚集的增加，对定性解释的需求也在增加。3.董事会应确保银行在其风险承受范围内运作，因此应确保其要求和接收有关风险信息作出决定。董事会应该告诉高级管理层，如果它所接收的数据的数量/类型是不够的或多余的。定量数据与定性数据的混合是很重要的。高级管理人员也应确保它得到正确的信息组合，以促进良好的风险决策。4.风险数据应分类，银行应制定一个在风险报告中使用的术语表（termofinventory）。银行监管人员将定期确认风险数据清晰度,并对决策的有用性。原则10：频率根据委员会，“董事会和高级管理层（或其他收件人适当的）应该设置风险管理报告的生成和分布频率。频率要求应反映受者的需求，报告的风险的性质，和风险可以改变的速度，以及报告的重要性，有助于完善风险管理和有效的决策。在金融机构处于压力/危机时，报告的频率应增加。”原则11：分布
根据该委员会，“风险管理报告应分发给有关各方，同时确保保密性。”报告应及时传播（disseminated），同时保持必要的保密性。监管人员预计银行确认收件人及时收到报告。
北京专治白癜风的医院有那些白癜风多长时间能好
转载请注明：http://www.92nongye.com/xxnr/204612505.html
